내 사업
2025년 매출과 매입
부가세를 포함해 실제로 받은 금액·쓴 금액을 넣으세요.
수출이나 해외 고객 대상 매출. 없으면 비워 두세요.
세금계산서를 받은 매입만 넣으세요.
직장을 다니면서 사업한다면 넣으세요. 세율이 크게 달라집니다.
보증금에서 생기는 이자만큼을 임대료로 보아 과세합니다(간주임대료).
얼마 벌면 얼마 내나
세로선은 세금 구조가 바뀌는 지점입니다. 곡선보다 이 선들이 중요합니다.
부가가치세소득세지방소득세
- 434만 7,826원 — 세율이 올라가는 지점. 이 지점을 넘으면 매출 1원당 세금이 1.4%에서 6.0%로 올라갑니다.
- 1,956만 5,217원 — 세율이 올라가는 지점. 이 지점을 넘으면 매출 1원당 세금이 7.4%에서 15.0%로 올라갑니다.
- 4,800만원 — 부가세 납부의무 면제 기준. 이 금액 미만이면 부가가치세를 내지 않습니다. 신고는 해야 합니다.
- 4,800만원 — 일반과세 전환 기준. 이 금액 이상이면 다음 과세기간부터 일반과세자로 전환됩니다. 매입세액을 온전히 공제받게 되지만 세금계산서 발행 의무가 생깁니다.
- 5,869만 5,651원 — 세율이 올라가는 지점. 이 지점을 넘으면 매출 1원당 세금이 19.0%에서 27.5%로 올라갑니다.
- 8,250만원 — 복식부기 의무 기준. 직전 연도 수입금액이 이 금액 이상이면 복식부기로 장부를 써야 합니다. 간편장부로 신고하면 무기장 가산세가 붙습니다.
- 9,999만 9,998원 — 세율이 올라가는 지점. 이 지점을 넘으면 매출 1원당 세금이 32.8%에서 42.2%로 올라갑니다.
바꾸면 어떻게 되나
지금 매출에서 조건만 바꿔 다시 계산한 결과입니다.
일반과세로 바꾸면
3,054,540원 증가
매입이 많으면 일반과세가 유리할 수 있습니다. 다만 세금계산서 발행 의무가 생깁니다.
추정치입니다. 실제 적용 요건은 따로 확인하세요.
복식부기로 신고하면
1,100,000원 절감
간편장부 대상자라면 기장세액공제를 받습니다. 장부 작성 부담과 견주어 판단하세요.
추정치입니다. 실제 적용 요건은 따로 확인하세요.
예상 부가가치세
2,400,000원
240만원
과세표준 6,000만원kr.vat@2025.1
이 금액은 입력한 자료를 바탕으로 한 참고용 추정치입니다. 실제 신고 금액은 홈택스 또는 세무대리인을 통해 확인하세요.
부가가치세 계산 내역
항목을 눌러 펼쳐 보고, '이게 뭔가요?'로 설명을 확인하세요.
2,400,000원
2,400,000원
24,000,000원 × 10%
0원 × 0.5%
기납부 세액이 없습니다.
적용되지 않은 항목
요건이 맞지 않아 이번 계산에 들어가지 않은 항목입니다.
간주임대료
등록된 임대 보증금이 없습니다.
예정부과 기납부세액
기납부 세액이 없습니다.
알아두실 점
- 공급대가가 48,000,000원 이상이라 다음 과세기간부터 일반과세자로 전환될 수 있습니다. 매입이 많다면 오히려 유리할 수 있으니 미리 확인하세요.